2025 연말정산 장애인 공제 제대로 활용하는 법

 

오늘 회사에서 연말정산 시뮬레이션을 해봤는데요.

기존 세금보다 40만원을 추가 납부하라는거예요. 그럴리가 🤔

저희집은 아이가 태어나고 나서 연말정산을 하면 항상 환급을 받았거든요.

 

뭐가 반영 안된거지? 찾아보니 장애인 공제가 반영 안되어 있었습니다.

그래서 장애인 공제를 제대로 활용하는 법을 찾아서 보기 쉽게 표로 정리했습니다.

 

장애인 연말정산 공제항목

소득공제 (총 350만원)	기본공제	150만원 (기본공제대상자인 장애인은 나이 상관 없음)
	추가공제	200만원 (장애인복지법에 의한 장애인/장애아동 중 발달재활서비스를 지원받고 있는 사람)
세액공제	보험료	장애인 전용 보장성 보험의 보험료는 연 100만원 한도로 납입한 보험료의 15% 세액공제
	의료비	기본공제 대상 장애인을 위해 지출한 의료비는 한도없이 15% 세액공제 * 총급여액의 3%를 초과한 금액만 공제하는 규정은 적용됨
	교육비	장애인 재활 교육비는 한도 없이 15% 세액공제

연말정산_장애인.hwp

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즉, 저희집처럼 장애아동을 키우고 있다면 350만원은 기본으로 소득에서 제외될거예요. 

 

의료비와 교육비는 한도 없이 사용한 모든 금액의 15%를 세액공제 받을 수 있습니다. (단, 의료비는 총급여액의 3% 제외)

즉, 재활병원이나 대학병원에서 재활치료를 받고 있다면 모두 "의료비"로 책정되서 세액공제를 받으실 수 있고요.

사설 센터 (ABA센터, AAC센터)에서 재활학습을 하고 있다면 모두 "교육비"로 책정되서 세액공제를 받으실거예요.

 

그리고 아시죠? 의료비는 부부 중 한명에게 몰아주세요! 결제한 사람 기준으로 연말정산에 집계된다고 하더라고요.

장애인에 대한 의료비는 한도가 없기 때문에 한명에게 몰아주기 해도 됩니다.

병원은 국세청으로 직접 세금신고를 하기 때문에 따로 챙기지 않아도 홈택스 연말정산 간편조회서비스를 통해 다운로드 받을 수 있어요.

 

센터에서 연말정산용 서류를 별도로 받으시는 분들은 교육비를 한명에게 몰아주기 안해도 됩니다. (신용카드 실적 채우고 싶은 분이 긁으세요.) 어짜피 연말정산용 서류 따로 받기 때문에 자녀에게 귀속됩니다.

 

저희 아이는 ABA센터를 다니고 있는데, ABA센터의 교육비가 누락되었더라고요.

센터에 바로 전화해서 활동지원사 선생님을 통해 연말정산용 서류를 받아왔습니다.

월요일 출근하면 바로 연말정산 접수하려고요. 😃

 

추가 고려사항

중소기업취업자에 대한 소득세 감면	중소기업에 2026.12.31.까지 취업하는 장애인은 취업일로부터 3년간 소 득세의 70%를 감면
자녀 세액공제	대상 : 거주자의 공제대상 자녀 및 손자녀로 8세 이상의 사람 - 1명 : 연 15만원 세액공제 - 2명 : 연 35만원 세액공제 - 3명 이상 : 2명까지 연 30만원, 3명 60만원, 4명 95만원, 5명 125만원
장애인활동지원 이용자 본인부담금	(신규) 의료비 세액공제 대상에 추가됨

연말정산_자녀세액공제.hwp

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2024년 기준 중소기업에 취직한 성인인 장애인 가족은 소득공제를, 초등학교 입학한 자녀는 세액공제를 추가로 받을 수 있습니다. 😀

그리고 이번 소득세법 시행령이 개정되면서 장애인활동지원 이용자 본인부담금이 의료비 세액공제 대상에 추가되었어요!

 

 

 

 

 

 

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